Vastleggen vordering
In het geval de eerste echtgenoot overlijdt en de langstlevende echtgenoot en de kinderen de enige erfgenamen zijn, waarbij alle goederen zijn toegedeeld aan de langstlevende echtgenoot en de kinderen een geldvordering verkrijgen (de “wettelijke verdeling”), is het aan te raden om de grootte van deze vordering in een notariële akte vast te leggen.
Informatie moeilijk te vinden
Het is mij al meerdere keren overkomen dat bij het overlijden van de tweede ouder, de kinderen niet weten hoe groot hun vordering was uit de nalatenschap van de eerste ouder. Vooral als de eerste ouder al langere tijd geleden is overleden, blijkt het soms moeilijk de juiste gegevens nog boven water te krijgen. Het achterhalen van de waarde van een woning wordt lastig. Wat waren de saldi van bankrekeningen? Was er ander vermogen? De kinderen weten dat vaak niet.
Deze gegevens staan wel opgenomen in de erfbelastingaangifte. Maar op een gegeven moment raakt deze kwijt. Soms beschikt de Belastingdienst nog over een kopie maar als deze de aangifte ook niet heeft of er is destijds geen aangifte gedaan, dan is het lastig om nog te achterhalen wat de vorderingen waren.
Minder erfbelasting betalen
Dat is zonde, omdat het kennen van de grootte van de geldvorderingen, erfbelasting bespaart bij de erfenis van de langstlevende echtgenoot. De geldvorderingen mogen namelijk in mindering worden gebracht op het erfdeel dat het kind verkrijgt uit de nalatenschap van de tweede ouder. Als er ook nog rente berekend kan worden over deze vorderingen vormt dit vaak een flinke aftrekpost.
Minder bijdrage verzorgingshuis
Het vaststellen van de grootte van de geldvorderingen van de kinderen kan ook wenselijk zijn in geval van opname van de langstlevende ouder in een verzorgingshuis of verpleeghuis, bijvoorbeeld als er een eigen bijdrage betaald moet worden die wordt berekend over het vermogen van de langstlevende echtgenoot.
Als de grootte van de erfdelen van de kinderen vastligt en de bepaling over opeisbaarheid van de kindsdelen en rente bij opname van de langstlevende in een zorginstelling in uw testament is opgenomen, zouden deze geldvorderingen op dat moment kunnen worden uitgekeerd aan de kinderen, waardoor het vermogen van de langstlevende echtgenoot en daardoor wellicht diens eigen bijdrage kan dalen.
Ook bij een echtscheiding of faillissement van een kind of bij eventueel hertrouwen van de langstlevende kan het vaststellen van de vorderingen uitkomst bieden.
Vastleggen in een notariële akte
Het vastleggen van de vorderingen van de kinderen kunt u het beste doen in een notariële akte omdat deze altijd terug te vinden is, ook na tientallen jaren.
Hebt u behoefte aan meer informatie?
Maak een afspraak met ons om dit in een gratis adviesgesprek met u door te nemen.
U kunt contact met ons opnemen door te mailen, te bellen of ons een terugbel verzoek te sturen. Ook kunt u een offerte aanvragen.
Kom bij IJsseloevers Notarissen, voor méér informatie en een advies op maat! Avondopen-stelling op afspraak.
Wilt u weten wat andere klanten van ons vinden. Kijk dan bij ”Klanten vertellen”
Lezingen
Ons kantoor houdt (in overleg) lezingen voor uw vereniging, ouderenbond enz. Gebruikelijke onderwerpen zijn eigen bijdrage AWBZ, testamenten/levenstestamenten/volmachten en Erfrecht.
Bel ons gerust voor meer informatie of om met u mee te denken voor een passend onderwerp.